이번 글에서는 IRP 계좌란 무엇인지에 대해 알아보도록 하겠습니다. IRP 계좌란 무엇인지와 더불어 IRP 퇴직연금, 소득공제 관련된 정보들을 함께 정리드릴 예정이니 궁금하신 분들은 참고하시길 바랍니다.
IRP 계좌란
IRP 계좌란 개인형 퇴직연금, 즉 Individual Retirement Pension의 약자입니다. 이는 근로자가 퇴직 또는 이직 시 받는 퇴직금 일시금을 수령하는 계좌인데요. 퇴직 이전에도 IRP 퇴직연금 계좌를 개설하여 연간 1,800만 원까지 납입을 할 수 있습니다.
IRP 퇴직연금 계좌에 들어있는 퇴직금과 추가 납입금은 은퇴 시 한 번에 인출할 수도 있고, 연금 형식으로 매월 일정 금액을 출금할 수도 있습니다.
IRP 퇴직연금
IRP 계좌란 어떤 특징을 가지고 있는 상품인지 자세히 정리해 보겠습니다. 중도 인출 가능 여부, 세제 혜택, 연금저축과의 비교도 함께 살펴보도록 하겠습니다.
IRP 특징
IRP 퇴직연금 계좌는 아래와 같이 5가지 특징을 가지고 있습니다.
- 퇴직 소득세를 차감하지 않은 세전 퇴직금 입금 가능
- 직장 내 확정기여형 (DC형), 확정급여형 (DB형) 퇴직연금 가입자는 퇴직 시 의무적으로 IRP 계좌로 퇴직금 수령
- 입금된 퇴직금은 은퇴 시 일시금 인출 또는 연금식 인출 가능
- 연금식 인출 시 퇴직 소득세 30-40% 감면 가능
- 퇴직금 외 개인 추가 납입 가능 (추가 납입 분에 대해 13.2-16.5% 세액 공제)
만 55세 이후에 퇴직금을 받거나, 급여를 담보로 대출받은 금액을 상환하는 경우, 퇴직금이 300만 원 이하인 예외 경우에는 퇴직연금 가입자라고 하더라도 IRP 계좌 개설 대신 일시금으로 퇴직금을 수령할 수 있습니다.
IRP 중도 인출
참고로 IRP 퇴직연금 계좌로 입금받은 퇴직금은 예외 경우가 아니라면 인출이 불가능합니다. IRP 퇴직연금 계좌 내 금액을 인출할 수 있는 경우는 아래 6가지 경우입니다. 다만 이 경우라면 퇴직소득세, 운용 수익에 대한 기타 소득세를 부과해야 합니다.
- 무주택자가 주택을 구입하는 경우
- 무주택자가 전세금 또는 보증금을 내야 하는 경우
- 본인 또는 부양가족이 6개월 이상 요양해야 하는 경우
- 파산 선고를 받거나 개인 회생이 시작된 경우
- 천재지변
- 코로나19로 15일 이상 입원 치료하는 경우
퇴직금 vs. 퇴직연금 차이, 확정기여형 (DC형), 확정급여형 (DB형) 등이 어떤 뜻인지 궁금하신 분들은 아래 글에 자세히 정리를 해두었으니 참고하시길 바랍니다.
[퇴직금 vs. 퇴직연금 차이, 확정기여형 (DC형), 확정급여형 (DB형) 정의]
IRP 세제 혜택
IRP 계좌란 무엇인지 간단히 알아보았으니 IRP 퇴직연금이 가지고 있는 혜택도 정리를 해보겠습니다. IRP 퇴직연금 혜택은 크게 아래와 같습니다.
- IRP 계좌에 추가 납입금 적립 시, 연 최대 700-900만 원 내에서 적립금의 13.2-16.5% 세액공제 가능
- IRP 계좌로 퇴직금 입금 시 퇴직 소득세 징수 시점 연기
- IRP 운용 수익에 대한 기타 소득세 징수 시점 연기
참고로 IRP 계좌 활용 시 퇴직 소득세, 기타 소득세 징수 시점 연기는 IRP 소득공제만큼이나 중요한 부분입니다. 일반적으로 퇴직 소득세, 기타 소득세는 세율이 높은 반면 추후 은퇴 시점 연금 방식으로 IRP 적립금을 분할 인출하게 되면 3.3-5.5%의 훨씬 낮은 세율을 적용받을 수 있기 때문입니다.
IRP vs. 연금저축 비교
IRP 퇴직연금 계좌는 은퇴 후에 받는 개인연금이라는 점에서 연금저축과 비슷하지만 세부적인 내용들은 다릅니다. 연금저축과 IRP가 어떻게 다른지 궁금하신 분들은 아래 글을 참고하시길 바랍니다.
아래 글에서는 IRP vs. 연금저축 비교뿐만 아니라 연금저축 소득공제, 연금저축 세액공제 관련 내용도 함께 정리해 두었습니다.
IRP 소득공제
IRP 계좌란 무엇인지 살펴봤으니 이제 IRP 소득공제 혜택에 대해서도 설명을 드려보겠습니다. IRP 소득공제는 엄밀히 말하면 IRP 소득공제가 아니라 IRP 세액공제가 맞는 표현입니다. 일반적으로 세액공제가 소득공제보다 절세 효과가 크기 때문에 더 유리합니다.
그렇다면 IRP 소득공제 (IRP 세액공제) 조건은 어떻게 될까요? 크게 아래와 같습니다.
- 추가 적립금에 대해 적립금의 13.2-16.5%까지 IRP 소득공제 (IRP 세액공제) 가능
- 추가 적립금은 1년에 최대 900만 원 한도로 IRP 소득공제 (IRP 세액공제) 신청 가능
만약 IRP 소득공제 (IRP 세액공제) 신청자가 총급여가 5,500만 원 이하라면 적립금의 16.5%를 세액공제받을 수 있습니다. 만약 IRP 소득공제 (IRP 세액공제) 신청자의 총급여가 5,500만 원 초과라면 적립금의 13.2%를 세액공제받을 수 있습니다.
참고 자료
여기까지 IRP 계좌란 무엇이며 그 특징, IRP 소득공제 혜택에 대해 알아봤는데요. 몇 가지 더 참고하시면 좋을 자료들을 정리해 두었으니 아래 내용도 꼭 확인해 보시길 바랍니다.
아래 글에서는 퇴직금 중간 정산이 가능한 요건, 사유, 기준에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다. 또한 퇴직금 중간 정산 시 필요 서류, 신청서 양식, 계산 방법 등에 대해서도 설명드릴 예정이니 퇴직금 중간 정산을 고민하시는 분들은 참고하시길 바랍니다.
[퇴직금 중간 정산 요건, 사유, 기준, 필요 서류, 신청 방법]
아래 글에서는 가구별 연령별 평균 자산, 부채, 은퇴 준비, 노후 자금에 대해 알아보도록 하겠습니다. 생애 주기에 따라 20대, 30대, 40대, 50대, 60대의 평균 자산, 부채 등이 모두 다르니 본인의 연령대에 맞게 참고하여 본인이 평균 대비 어느 정도 위치에 있는지를 객관적으로 파악하시고 미래 준비를 하시는데 건강한 방식으로 잘 참고하시길 바랍니다.
IRP 계좌란 마무리
여기까지 IRP 계좌란 무엇인지에 대해 함께 살펴보았습니다. IRP 계좌란 무엇인지와 더불어 IRP 퇴직연금, 소득공제 관련된 정보들을 함께 정리드렸으니 궁금하신 분들은 참고되셨길 바랍니다.
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