이번 글에서는 연금저축 소득공제에 대해 알아보도록 하겠습니다. 연금저축 소득공제와 더불어 연금저축 세액공제에 대해서도 함께 정리해 드릴 예정이니 궁금하신 분들은 아래 내용 참고하시길 바랍니다.
연금저축 개요
연금저축이란 국가가 의무적으로 가입하게 하는 연금이 아니라 개인이 노후 준비를 위해 직접 가입하는 연금 상품 중 하나입니다. 이때 국가에서는 개인연금 가입, 저축을 독려하기 위해 다양한 세금 공제 혜택을 제공합니다.
개인연금을 알아보다 보면 연금저축, 연금보험, IRP 등 다양한 상품을 마주하게 됩니다. 이때 각각의 상품이 어떤 차이가 있는지 헷갈릴 수 있는데요. 이에 대해 간단히 정리해 보고 넘어가겠습니다.
연금저축 vs. 연금보험
연금저축은 은행, 증권사, 보험사 등 다양한 금융 기관에서 판매합니다. 본인이 원하는 곳에서 가입을 하면 됩니다. 다만 연금보험은 생명보험사에서만 판매를 하고 있습니다.
| 연금저축 | 연금보험 | |
| 가입처 | 은행, 증권사, 보험사 | 보험사 |
| 세제 혜택 | 납입 시 세제 혜택 | 납입 시 세제 혜택 X |
| 이전 가능 | 이전 가능 | 이전 불가능 |
또한 연금저축은 연금 납입 시 세금을 공제해 주는 효과가 있습니다. 하지만 연금을 수령할 때는 연금 소득에 해당하는 소득세를 내야 합니다.
연금저축은 기존에 가입한 상품을 해지하고 다른 은행사나 증권사의 상품으로 이전하는 것이 가능합니다. 이전을 하더라도 기존 가입 기간을 계속 인정해 주는 특징이 있습니다.
연금저축 vs. IRP
그렇다면 연금저축과 IRP는 어떤 차이가 있을까요? 연금저축은 누구나 가입이 가능하며 최대 400만 원까지 연금저축 세액공제 혜택이 제공됩니다. 또한 해지를 하지 않아도 자유롭게 중도 인출이 가능하며 위험 자산에 100%까지 투자 가능하다는 특징이 있습니다.
| 연금저축 | IRP | |
| 가입 대상 | 모두 | 근로 소득자, 자영업자 |
| 세제 혜택 | 최대 400만 원 | 최대 700만 원 |
| 중도 인출 | 가능 | 불가능 (예외 상황 존재) |
| 위험 자산 비중 | 최대 100% | 최대 70% |
하지만 IRP는 소득이 있는 근로 소득자나 자영업자만 가입이 가능합니다. 대신 1년에 최대 700만 원까지 세액공제가 제공되어 연금저축 세액공제보다 세제 혜택이 높은 편입니다. 다만 중도 인출이 어려우며 위험 자산 투자가 70%로 제한되어 있다는 점에 차이가 있습니다.
IRP 역시 아주 예외적인 경우에는 인출이 가능합니다. 이에 대해서는 아래 내용을 참고하시길 바랍니다.
IRP에 대해 보다 자세한 내용이 궁금하신 분들은 아래 글을 함께 확인해 보시길 바랍니다. IRP 세제 혜택, 운영 방법 등에 대해 자세히 정리를 해두었습니다.
연금저축 소득공제
그렇다면 연금저축 소득공제 혜택은 어떻게 될까요? 연금저축 소득공제는 정확히는 연금저축 소득공제가 아니라 연금저축 세액공제가 맞습니다.
소득공제에 대한 이해를 위해 예시를 하나 들어보겠습니다. 본인의 소득이 예를 들어 3,000만 원이고, 소득공제를 300만 원을 받는다고 가정해 보겠습니다.
이 경우 원래 소득은 3,000만 원이지만 소득공제를 300만 원 받게 되므로 총소득을 2,700만 원이라고 인정하고 2,700만 원에 대한 소득세만 부과하게 되는 것입니다.
연금저축 소득공제 X
연금저축 세액공제 O
이렇듯 소득 공제는 소득세 자체를 줄여주는 것이 아니라, 소득세가 부과되는 총 인정 소득을 줄여주는 효과가 있습니다. 연금저축 소득공제의 경우에는 이렇게 총 인정 소득을 줄요주는 것은 아닙니다.
연금저축 소득공제는 대신 연금저축 세액공제라는 이름으로 당해 부과되는 소득세 자체를 줄여주는 역할을 하게 됩니다. 일반적으로 대부분의 경우에는 세액공제가 소득공제보다 세제 효과가 큽니다.
연금저축 세액공제
그렇다면 연금저축 세액공제 혜택은 어떻게 될까요? 연금저축은 매년 적립한 금액에 대해 400만 원 한도로 적립 금액의 13.2-16.5%를 최종 세액에서 공제해 줍니다.
- 공제 한도: 연간 400만 원
- 저축 한도: 연간 1,800만 원
- 공제율: 16.5% (총 급여 5,500만 원 이하), 13.2% (총 급여 5,500만 원 초과)
예를 들어 연봉 5,000만 원인 경우 연금저축에 600만 원을 적립하면 400만 원에 해당하는 돈은 연금저축 세액공제 대상이 되어 총 400만 원의 16.5%인 66만 원을 환급받을 수 있습니다.
그래서 보통 400만 원 한도에 맞춰서 적립을 하는 것이 일반적이지만, 투자 수익에 대한 세금을 절감하기 위해 400만 원보다 더 많은 돈을 납입하는 경우도 있습니다.
적립금으로 펀드, ETF 같은 상품 가입을 통해 수익이 발생하면 세금을 바로 내지 않고, 이후 연금을 받을 때 연금 수령에 따라 세금을 내는 식으로 세금 발생 시점을 이연하고 절세 효과를 누릴 수 있기 때문입니다.
연금 수령 시 연금 소득에 대한 세율은 3.3-5.5%로 그 세율이 무척 낮습니다. 따라서 연금저축 세액공제뿐만 아니라 과세 이연, 연금 소득 세율 적용 등을 통한 실제 절세 효과는 훨씬 더 크다고 볼 수 있습니다.
연금저축, IRP 등 여러 종류의 개인연금 상품에 동시 가입을 한 경우는 어떨까요? 이 경우 세제 혜택을 받을 수 있는 납입 한도가 최대 900만 원까지 늘어날 수 있습니다.
참고 자료
비과세 종합 저축, 비과세 저축이란 연 최대 5천만 원 한도로 예치금에 대한 이자 소득을 만기까지 면제해 주는 예금 혜택 제도를 말합니다. 아래 글에서는 비과세 종합 저축, 비과세 저축의 한도, 가입 대상에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.
아래 글에서는 월세 세액공제 소득공제 조건 대상, 서류, 현금영수증, 신청 방법에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다. 월세로 거주 중이신 분들은 이를 통해 받을 수 있는 세액공제, 소득공제 혜택이 크니 꼭 아래 글 참고하시어 연말정산 시 참고하시길 바랍니다.
아래 글에서는 2023년 국민연금 인상률에 대해 살펴보도록 하겠습니다. 2023년 국민연금 인상률은 2022년 소비자 물가 상승률을 따라갈 것으로 전망되니 이에 대해 궁금하신 분들은 아래 내용 꼼꼼히 확인해 보시길 바랍니다.
아래 글에서는 2023년 기초연금 소득인정액과 기초연금 인상 계획에 대해 살펴보도록 하겠습니다. 기초연금 소득인정액은 중요한 신청 조건 중 하나이니 이에 대해 궁금하신 분들은 꼭 아래 내용 꼼꼼히 잘 읽어보시길 바랍니다.
연금저축 소득공제 마무리
여기까지 연금저축 소득공제에 대해 함께 살펴보았습니다. 연금저축 소득공제와 더불어 연금저축 세액공제에 대해서도 같이 정리드렸으니 궁금하신 분들은 참고되셨길 바랍니다.
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